第三章   法律責任

第二十條  開戶單位有下列情況之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，責令其停止違法活動，并可根據情節輕重處以罰款：

（一）超出規定范圍、限額使用現金的；

（一）   超出核定的庫存現金限額留存現金的。

第二十一條  開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定，予以警告或者罰款；情節嚴重的，可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付：

（一） 對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的；

（二） 拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

（二）   違反本條例第八條規定，不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的；

（三）   用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的；

（四）   用轉賬憑證套換現金的；

（五）   編造用途套取現金的；

（六）   互相借用現金的；

（七）   利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；

（八）   將單位的現金收入按個人儲蓄方式薦入銀行的；

（九）   保留賬外公款的；

（十一） 未經批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。

第二十二條  開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后可在十日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服，可以在收到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。

第二十三條  銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰。構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第四章   附    則

第二十四條  本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。

第二十五條  本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日發布的《國務院關于實行現金管理和決定》同時廢止。