院行政[2016]315號
各系、院直各部門：
《關(guān)于嚴肅財經(jīng)紀律、嚴格經(jīng)費支出有關(guān)事項的管理規(guī)定》經(jīng)研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
合肥學院
2016年12月15日
關(guān)于嚴肅財經(jīng)紀律、嚴格經(jīng)費支出有關(guān)事項的管理規(guī)定
根據(jù)近期財務檢查及審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題, 結(jié)合學校實際，為了嚴肅財經(jīng)紀律、規(guī)范經(jīng)濟行為、嚴格支出管理，現(xiàn)就有關(guān)事項規(guī)定如下：
1、嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。各部門和各單位的行政負責人（“一支筆”）須對簽字審批的各類支出的真實性、合理性和合法性進行嚴格審核。
2、嚴控“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費（簡稱“五項經(jīng)費”）支出。“五項經(jīng)費”預算一經(jīng)確定原則上不得調(diào)整，執(zhí)行中不得隨意突破預算。嚴格執(zhí)行公務接待公函、審批單和菜單制度，不得報銷無公函的公務接待費用。不得將休假、探親、旅游等活動納入公務接待范圍。不得用公款報銷或支付應由個人負擔的費用。嚴禁以會議、培訓名義進行公款宴請、公款旅游活動。
3、嚴格控制公務經(jīng)費開支。控制差旅費、電話費、交通費、車輛運行經(jīng)費、各種校內(nèi)宣傳品印刷費等開支。要嚴格控制公務經(jīng)費支出標準，對超標準的開支不得簽批。嚴格校內(nèi)用車管理，明確收費標準，用車時須注明起始地點、公里數(shù)及收費金額。
4、財務報銷要“一事一報”。完成一項公務活動或發(fā)生一次公務消費后，應將有關(guān)的全部財務票據(jù)（發(fā)票、審批單等）一次報銷完成，不得拆開分次報銷。公務卡消費后須及時辦理報銷手續(xù), 跨年度票據(jù)原則上不予報銷。
5、加強專項經(jīng)費的預算與支出管理。學校預算安排的教學建設(shè)、學科建設(shè)、科研建設(shè)、隊伍建設(shè)、專項維修、基本建設(shè)等各類專項經(jīng)費，都是為完成相應的“特定工作任務”而劃撥的專項經(jīng)費，具有特定的用途和支出范圍。各業(yè)務主管部門對專項經(jīng)費要完善細化經(jīng)費管理辦法，明確經(jīng)費用途、支出范圍、標準，加強對專項經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保各類專項經(jīng)費專款專用。
6、強化科研經(jīng)費項目負責人制度。項目負責人是項目資金使用的直接責任人，項目負責人要對支出的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性承擔法律責任，負責稅務、審計等監(jiān)督機關(guān)的問責答疑。各項支出必須符合國家和上級等主管部門的相關(guān)規(guī)定。各項勞務支出要依法納稅。系部負責人、業(yè)務主管部門要切實履行預算審核及劃撥資金、項目負責人本人開支項目的審核責任。
7、進一步規(guī)范科研經(jīng)費支出管理。科研人員應嚴格按照預算批復的支出范圍和標準使用經(jīng)費，不同項目之間，經(jīng)費不得混用，與項目研究無關(guān)的費用不得列支。不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報冒領(lǐng)勞務費和專家咨詢費，嚴禁使用項目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。
8、加強交通費報銷管理。報銷市內(nèi)交通費需在報銷單后詳細注明每張票據(jù)的時間、事由和起止地點。
9、加強實驗材料的報銷管理。購買實驗材料和辦公用品等單筆金額超過5000元從不同經(jīng)費項目列支的項目的不得拆分成多張票據(jù)進行報銷，只需填列不同項目碼即可。
10、切實加強財務審核管理。學校財務人員應加強對報銷簽批、票據(jù)真?zhèn)巍箐N金額、報銷時限等事項的審核把關(guān)，對超出系部負責人審批權(quán)限，又沒有校領(lǐng)導審批的，一律不予報銷。對公款購買購物卡的，一律不予報銷。
11、加強與規(guī)范內(nèi)部控制制度。積極組織實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號），構(gòu)建以預算管理為主線，以資金管控為核心，以防范風險為目標的制衡機制。建立健全權(quán)責明晰、權(quán)責對等的經(jīng)濟責任制。強化支出審核責任，確保經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合法性。報銷人對報銷事項的真實性負責，確保財務票據(jù)（各類發(fā)票、審批單等）真實反映經(jīng)濟活動和公務消費的真實內(nèi)容。審批人要嚴格審查報銷事項的真實性、合法性，履行好管理與監(jiān)督責任。嚴格禁止虛假票據(jù)套取經(jīng)費、湊單據(jù)報銷套取經(jīng)費、因私消費票據(jù)報銷套取經(jīng)費。
12、建立監(jiān)督檢查和責任追究制度。紀委監(jiān)察處、計劃財務處、審計處將定期對經(jīng)費使用和報銷情況進行檢查和審計，特別對虛假票據(jù)套取經(jīng)費、湊單據(jù)報銷套取經(jīng)費、因私消費票據(jù)報銷套取經(jīng)費以及超范圍、超標準使用經(jīng)費等違規(guī)違紀違法經(jīng)濟活動的單位和個人追究責任。
2016年12月8日
